Existem vários tipos de balanço financeiro para uma empresa. Cada um cumpre o objetivo de auxiliar na avaliação e administração dos bens, da produção e da rentabilidade da empresa.

Entender como aplicar na prática esse balanço pode render economia de tempo e de dinheiro. São três tipos de demonstrações financeiras: Balanço Patrimonial, Demonstração de Resultados e Demonstrações de Fluxo de Caixa, confira: 

O que é balanço financeiro?

O balanço financeiro pode ser considerado como um demonstrativo contábil que permite a comparação e avaliação dos resultados da empresa. Sendo assim, acontece a avaliação das receitas e despesas, saldos e transações da empresa em um determinado período de tempo.

Saiba quais os tipos de balanço e como aplicar a realidade do seu negócio:

Como aplicar o balanço financeiro na sua empresa?

Ter o demonstrativo registrado periodicamente proporciona uma análise assertiva. Além de permitir a comparação da evolução e desempenho do negócio. Confira as planilhas:

Balanço patrimonial [aplicação]: 

O balanço patrimonial existe para avaliar os bens, investimentos, obrigações e fontes de receita. É um item obrigatório para a conferência fiscal do Estado, que avalia toda a tributação financeira durante o processo.

Através do balanço patrimonial é possível comparar o lucro líquido e o saldo final, os ativos e passivos e patrimônio líquido da empresa. Confira o cálculo do balanço:

Ativo = Passivo + Patrimônio Líquido

Exemplo:

Se precisar de auxílio para entender o significado de cada termo, confira o nosso blog: Balanço Patrimonial [2023]: Confira os principais passos para elaborar o seu.

Quer entender como aplicar na prática? Vamos lá!

A planilha que disponibilizamos para os nossos parceiros,  já possui os melhores indicadores para as empresas de modo geral. Isso é, o balanço patrimonial consegue indicar a capacidade da empresa de honrar seus compromissos.

Além disso, é possível avaliar o grau de endividamento, o nível de liquidez, sustentabilidade financeira e a renda da empresa. 

Grau de endividamento

O grau de endividamento pode ser medido de formas diferentes, consideramos 3 pilares essenciais:

Patrimônio líquido: através desse indicador você terá uma visão real da riqueza da sua empresa, considerando os ativos e passivos.

Curto prazo: com esse indicador você terá a visão da soma das dívidas em um período de um ano. Esse termo também pode ser encontrado como passivo exigível de curto prazo.

Geral: esse indicador representa o percentual de todos os ativos adquiridos (capital próprio e de terceiros), sobre as dívidas.

Nível de liquidez 

O nível de liquidez também é segmentado em 4 indicadores principais, confira:

Liquidez corrente: mede a possibilidade de cumprir as obrigações em curto prazo. 

Liquidez seca: informa o valor real da liquidez do ativo circulante

Liquidez imediata: mede a capacidade de liquidar gastos que não estavam previstos em folha.

Liquidez geral: informa as competências de médio e longo prazo.

Sustentabilidade financeira

A sustentabilidade financeira é o indicador que oferece um parecer sobre a despesa recorrente de forma geral. Isso é, você consegue identificar o percentual de cada despesa recorrente de produção.

Indicadores de giro: 

Giro de ativos: avalia a eficiência dos bens para produzir dinheiro através de suas operações

ROA: apresenta a lucratividade que é gerada com os ativos da empresa.

ROI: avalia o ganho e a perda em setores da empresa

Margem líquida: demonstra a porcentagem em dinheiro que sobrou após a dedução dos impostos, alíquotas e despesas operacionais.

De forma geral, o balanço patrimonial vai analisar os resultados para a tomada de decisão mais assertiva e estratégica. 

Demonstração de resultados dos exercícios (DRE)

A demonstração de resultados dos exercícios possui todas as receitas e despesas orçamentárias da empresa. Para mais informações sobre como funciona o DRE, você pode acessar o nosso artigo “Estrutura da DRE: Os 11 itens mais importantes para sua análise“.

Confira a planilha que disponibilizamos para os nossos parceiros:

Essa é uma planilha acessível e descrita de forma simplificada. Todos os indicadores demonstram a realidade financeira e operacional da empresa.

Através dela é possível responder questões básicas da empresa, como por exemplo:

• Quais são as maiores despesas?
• Qual a receita bruta da empresa?
• Quais os períodos mais lucrativos para sua empresa?

Além disso, através das informações obtidas é possível fazer um comparativo anual do DRE. 

Fluxo de caixa [tipos]

O Fluxo de caixa permite analisar o fluxo de entrada e saída do dinheiro disponível no caixa da empresa. Diferente do balanço patrimonial e do DRE, o fluxo de caixa deve ser produzido mensalmente. 

O objetivo geral de um fluxo de caixa é resguardar a saúde financeira do negócio. Isso é, garantir que o negócio possua condições financeiras necessárias para evoluir.

O fluxo de caixa mensal é uma forma de relatar a situação e o planejamento financeiro da empresa. Os dados inseridos, podem ser reaproveitados para o balanço patrimonial e o DRE. 

O que é Ebitda? Confira outros indicadores de sucesso.

Tipos de fluxo de caixa

O fluxo de caixa é um modelo que pode ser aplicado de formas distintas para promover uma melhor apuração e análise da empresa. Normalmente, existem 6 tipos de fluxo de caixa, confira:

Fluxo de caixa operacional: mensura o saldo gerado pelas pelas receitas e despesas. Além de apresentar os resultados do negócio e a oscilação no capital de giro.

Fluxo de caixa direto: registra as entradas e saídas das atividades operacionais, sem realizar abatimentos. É mais utilizado no cotidiano por ser mais simples. 

Fluxo de caixa indireto: esse tipo de fluxo apresenta os dados dos lucros e prejuízos apontados no DRE e extraídos de balanços patrimoniais.

Fluxo de caixa projetado: gera projeções para o futuro da empresa, baseado na análise de dados de entrada e saídas do fluxo.

Fluxo de caixa livre: avalia a capacidade da empresa de gerar receita em curto, médio e longo prazo. A análise inclui a comparação do saldo obtido com o fluxo de caixa operacional.

Fluxo de caixa descontado: indica o valor de um negócio ou empresa. Constantemente utilizado em processo de compra e venda, em que avalia a rentabilidade do valor investido.

Portanto, podemos dizer que o fluxo de caixa possui variações que permitem várias visões sobre a rentabilidade do negócio.

Conclusão sobre os 3 tipos de balanço financeiro

Considerando que o DRE e o Balanço Patrimonial são refeitos anualmente. Ter o fluxo de caixa mensal, é uma boa forma de armazenar e analisar os dados para serem utilizados no futuro. 

O balanço patrimonial é utilizado para dar uma amplitude geral ao negócio. O DRE oferece uma visão mais operacional. E o fluxo de caixa apresenta uma visão financeira da entrada e saída de valores. 

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